양도소득세는 기간 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과되기 때문에 기한 내에 신고해야 합니다.
이번 글에서는 미국 주식 양도소득세 셀프 신고 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.
미국 주식 양도소득세
먼저 양도소득세가 무엇인지 살펴보도록 하겠습니다.
양도소득세(양도세)란 쉽게 말해서 미국 주식을 팔 때 발생한 이익에 대해 부과되는 세금이에요.
미국 주식의 경우 양도소득세는 연간 250만원 기본 공제를 초과한 이익에 대해 과세되는데요.
예를 들어, 한 해 동안 미국 주식을 팔아서 400만원을 벌었다면 250만원을 제외한 150만원에 대한 세금을 내야 합니다.
양도세 납부 기간
양도소득세는 미국 주식 매도 이익이 발생한 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 납부해야 합니다.
양도소득세 신고 방법
미국 주식 양도소득세는 ① 증권사에서 운영하는 양도세 신고 대행 서비스를 이용하거나, ② 셀프로 본인이 직접 국세청에서 신고할 수 있습니다.
양도세 신고 대행 서비스
각 증권사에서는 양도세 신고 대행 서비스를 운영하고 있습니다.
신고 대행 신청 기간이 정해져 있어 기간 내에 신청해야 하는데요.
제가 이용하고 있는 한국투자증권의 경우에는 양도세 신고 기간 전까지 대행 신청을 완료 해야 해서, 저는 강제로 셀프 신고를 하게 되었어요.
양도세 대행 신고를 이용하실 분들이라면 증권사 양도세 대행 신고 신청 기간을 미리 확인해 두시기 바랍니다.
양도세 셀프 신고 방법
양도세는 국세청 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일)를 통해 본인이 직접 신고하고, 세금을 납부할 수 있습니다.
저도 올해 양도소득세 신고는 제가 직접 국세청에서 했는데요, 자세히 알아보도록 할게요!
① 양도소득세 자료 발급
국세청에서 양도세 소득 신고를 하기 전에, 먼저 이용 중인 증권사에서 양도소득세 자료를 발급 받아야 합니다.
한국투자증권의 경우, 홈페이지 > 고객서비스 > 증명서발급 > 해외주식 양도소득세 자료 조회/발급 메뉴를 통해 다운 받을 수 있어요.
② 국세청 홈택스 > 세금신고 > 확정신고
양도소득세 자료를 발급 받은 다음 양도세 신고를 위해 국세청 홈택스에 접속합니다.
홈택스에 접속한 다음 세금 신고 > 확정 신고를 클릭합니다.
③ 확정 신고 > 정기 신고
확정 신고 메뉴들 중 정기 신고를 클릭합니다.
④ 기본 정보 입력 (양도인)
양도소득세 신고를 위해 아래와 같이 기본 정보를 입력합니다.
- 양도자산종류
> ‘국외’ 및 ‘국외 주식’으로 선택 - 양도연월
> 전년도 입력 및 확인
위와 같이 기본정보 입력을 완료한 뒤, 저장 후 다음 이동을 클릭합니다.
⑤ 기본 정보 입력 (양수인)
주식을 다른 사람으로부터 받은 경우에 관련 정보를 작성해야 하는데요.
저는 해당 사항이 없어서 작성하지 않고 ‘저장 후 다음 이동’을 클릭했습니다.
⑥ 주식 양도소득 금액 명세서 작성
증권사에서 발급 받은 양도소득세 자료를 기반으로, 주식 양도소득 금액 명세서를 작성합니다.
- 국외자산국가
> ‘미국’ 선택 - 양도일자
> 전년도 마지막 평일 선택 (예. 2024-12-31) - 취득일자
> 전년도 마지막 평일 선택 (예. 2024-12-31) - 주식종류
> ‘[61] 국외주식등-중소기업외’ 선택 - 취득유형
> ‘매매’ 선택 - 양도가액 및 취득가액
> 증권사에서 발급 받은 양도소득세 자료 참고하여 ‘총 거래 금액’ 입력
위와 같이 양도 자산 내역 및 양도 소득 금액을 작성합니다.
⑦ 납부 세액 확인 및 등록
작성한 양도 자산 내역 및 양도 소득 금액을 기반으로 내야 할 세금이 산정됩니다.
양도소득기본공제에 2,500,000원을 입력하면 납부해야 할 세금을 ‘(17) 납부할세액’에서 확인할 수 있습니다.
양도소득세 납부 세금이 천만원을 초과하는 경우에는 2개월에 분납하여 납부할 수 있으니, 참고하시기 바랍니다.
⑧ 신고서 제출
납부해야 할 세금을 확인한 뒤 ‘신고서’ 제출을 클릭하여 양도소득세 신고를 완료합니다.
⑨ 증빙서류 제출
양도소득세 신고를 완료한 다음 증빙 서류를 제출합니다.
양도소득세 신고 > 신고 부속, 증빙서류 제출 > ‘조회’ 버튼을 클릭하면 신고 내역을 확인할 수 있는데요.
양도소득세 신고 내역 우측에 부속서류 첨부하기를 클릭하여 증권사에서 발급 받은 양도소득세 자료를 첨부합니다.
⑩ 세금 납부 및 지방세 납부
양도소득세 신고 > 신고내역 조회 > ‘조회’ 버튼을 클릭하여 신고 내역을 확인한 다음, 양도소득세 및 지방소득세를 납부합니다.
양도소득세 20% 외에 지방소득세 2%를 별도로 납부해야 하는데요.
지방소득세 납부 버튼을 클릭하면 자동으로 관련 데이터들이 연동되어 있는 것을 확인할 수 있습니다.
‘다음’ 버튼을 클릭해서 지방세 납부를 완료하시면 됩니다.
홈택스 모바일 앱인 손택스로 양도소득세를 신고한 경우에는, 지방소득세를 PC를 통해 홈택스에서 별도로 납부해야 합니다. (모바일 앱으로 지방소득세 납부 불가)
자주하는 질문
Q. 양도소득세 신고를 안하면 어떻게 되나요?
미국 주식 양도세를 기한 내에 신고하지 않은 경우, 가산세가 붙습니다. 따라서 기한 내에 신고 및 세금을 납부해야 합니다.
Q. 모바일 앱에서도 양도소득세를 신고할 수 있나요?
가능합니다.
모바일 앱 ‘손택스’에서도 양도소득세 신고 및 세금 납부가 가능합니다. 다만 지방소득세는 PC를 통해서만 납부할 수 있습니다.
또한 증권사에서 발급 받는 양도소득세 자료의 경우에도 일부 증권사에서는 PC 버전에서만 제공하므로 양도세를 신고할 때에는 PC를 이용하는 것을 추천 드려요.